时间：2022-08-03
实际上，出口退税是针对出口企业的税收优惠政策，是2012年营改增后演变而来的。这项政策的目的是鼓励企业走出去，更多地向海外销售。为了给产品在国外更好的价格优势，演变成了出口退税政策。企业从工厂开具的所有发票都可以申请出口退税和增值税退税，这是政策导向。早在1985年4月1日国家增值税条例颁布的时候，就有出口退税的政策，所以在出口退税的整个品类中已经非常成熟了。海关、税务、银行、电子口岸等相关部门已经形成了非常完整的体系。
在做出口退税之前，你要知道什么是出口企业。出口企业是指依法办理了工商登记、营业执照和税务登记，成为一般纳税人的企业。有了这两个资质后，就成了正常的出口和内销企业。这个企业要想成为出口企业，需要在外经贸部对外贸易经营者登记，然后在海关备案，最后在外汇管理局备案。企业完成注册后，就获得了一个叫进出口经营权的资格。完成这些资质的注册后，就可以进行正常的报关退税了。
那么，整个出口退税的逻辑是什么？
一，与发货的物流形式相关，物流形式可以分为小包裹、FBA，或者海运或空运的大件物品；
二，你必须能够获得进项发票。比如包裹配送的发票拿不到，就拿不到出口退税。如果不能在国内企业账户确认收入，就要用境外公司主体来确认收入。这种情况也属于合规范畴；
三，我们应该能够将外汇收回到企业账户。
跨境电商卖家大致可以分为三类
1.精品卖家，可以获取供应商的进项发票；
2.直发卖家，比如小包装直发，海外仓发货。这种情况分为两种，一种是直接发货，可以取得供应商的进项发票；另一种是直接发货，但是在拼多多或者1688购买的时候，拿不到进项发票。
3.跨境电商企业，有的供应商可能可以开具进项发票，有的不能。很多跨境电商卖家都是这种形式。
在三种不同形式的跨境电商企业中，是什么决定了出口退税？
第一类，质量高，能取得发票，可用于出口退税；第三类有票的部分，虽然不是精品，但是品类很多，但是能拿到发票，而且都是海外仓发货。如果是散装运输，可以作为出口退税；还有一种。如果包裹是直邮，且能取得发票，也可用于出口退税。
我们传统的B2B公司都申请了出口退税，而在众多的跨境电商卖家中，有很大一部分卖家没有进行这种尝试。如果跨境电商适合出口退税，我们会建议卖家与其供应商沟通。比如国内采购的产品不能开发票，因为卖家没有考虑供应商的这种问题。最早卖家只考虑1688上采购，没有考虑定制和与供应商的深度合作。随着一些跨境卖家的产品越来越细分，越来越精准，SKU越来越集中，可以和供应商沟通，索要发票，方便卖家后期做出口退税。出口退税的三个条件简单来说就是出口报关单、外汇和供应商发票。满足这三个条件，无论是包裹投递、9710投递、9810投递、海外买家投递、海外仓投递、FBA投递等都可以办理出口退税。
跨境电商在做出口退税时有一个共同的特点，就是对政策的认知一直不完善。因为跨境电商公司在起步阶段注重的是商业模式和营销，比如我们公司的发展一定是先有业务，后有营销，对财务和税务p的认知跨境电商企业在做出口退税时遇到的问题最多。第一个是企业对出口退税了解不够，第二个是跨境电商业务不合规，第三个是资金不合规，最后一个是资质不全。
我们跨境电商卖家办理出口退税需要准备哪些材料，或者需要具备哪些资质？
简单来说，首先，跨境电商首先要准备的是进出口权；第二，需要提供一些境外公司的架构，比如，把原来的B2B贸易模式转换成B2C贸易模式，这样你就可以申请跨境电商企业的出口退税；第三，合规与出口退税有什么关系？如果我们的出口退税企业(或者跨境电商企业)想要做好出口退税，遵循贵企业的财务合规体系是最后一条路，也就是我们的方向。在财务合规的支持下，跨境电商企业退税是符合法律法规的一种方式，也就是说这些商品都要由工厂进行申报和开具发票。
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